Letter of Credit

มารู้จักกับ Letter of Credit หรือ L/C กันนะคะ 1 ปี, 6 เดือน ก่อน
การชำระเงินผ่านธนาคารนั้น เราเรียกว่า Letter of Credit หรือ L/C เป็นวิธีการที่ดีแต่ก็มีข้อผิดพลาดขึ้นได้ อย่างเช่นความไม่เข้าใจในข้อตกลงระหว่างกันเองของผู้ซื้อกับผู้ขาย ซึ่งอาจจะมีเงื่อนไขที่ไม่อาจปฏิบัติได้จริงอย่างเช่นเรื่องของระยะเวลาการเดินทางของเรือสินค้า 15 วัน แต่ตกลงกันใน L/C 10 วัน หรือ 15 วันพอดี แต่เมื่อสินค้าไปไม่ทันตามเวลาที่ระบุไว้ใน L/C ก็ถือว่าผิดข้อตกลง เพราะอย่าลืมว่าการขนส่งสินค้าทางเรือนั้นบางครั้งเราก็ไม่อาจจะกำหนดให้สินค้าไปถึงที่หมายได้ทันเวลา ดังนั้นระยะเวลาที่ระบุใน L/C นั้น ต้องให้ระยะเวลาสำหรับการผลิต การจัดเตรียมเอกสารส่งออก รวมถึงระยะเวลาการส่งเอกสารไปแสดงกับธนาคารผู้เปิด L/C นอกจากนี้อาจจะมีข้อผิดพลาดในเรื่องของเอกสาร เช่น การขาดเอกสารแนบบางตัว การไม่เซ็นต์รับรองเอกสาร ไม่ทำการสลักหลังเอกสารตามที่ระบุใน L/C เป็นต้น จะเห็นว่าแต่ละขั้นตอนต้องอาศัยความละเอียดในการตรวจสอบ มีความซับซ้อน และเป็นการเพิ่มต้นทุนให้กับผู้ส่งออก แต่ในความยุ่งยากเหล่านี้ก็ถือเป็นหลักประกันได้ว่าคุณจะได้รับเงินในการขายสินค้าแน่นอน การขายแบบ Letter of Credit (L/C) หรือ เลตเตอร์ออฟเครดิตทางการค้า หมายถึง ตราสารที่ธนาคารผู้เปิด L/C เป็นผู้ออกโดยคำสั่งของผู้ซื้อ เพื่อแจ้งไปยังผู้ขายผ่านทางธนาคาร ตัวแทนเป็นการยืนยันว่าเมื่อผู้ขายปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ใน L/C ถูกต้องครบถ้วนแล้วธนาคารผู้เปิด L/C จะชำระเงินให้แก่ผู้ขาย สาเหตุที่ผู้ส่งออกนิยมใช้วิธีนี้ก็เพราะ ผู้ซื้อมีความมั่นใจว่าถ้าสั่งซื้อสินค้าด้วยการเปิด L/C ไปให้ผู้ขายแล้วผู้ขายจะจัดส่งสินค้าไปให้ครบถ้วนตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ใน L/C ทุกประการ หากผู้ขายไม่ปฏิบัติตามข้อตกลงที่กำหนดไว้ใน L/C ธนาคารก็จะเป็นผู้รับผิดชอบในการติดต่อประณีประนอม หรือฟ้องร้องเรียกค่าเสียหายที่เกิดขึ้นจากผู้ขายได้ ส่วนผู้ขายเองก็มีความมั่นใจในการส่งสินค้าออกเช่นเดียวกัน เพราะหลังจากที่ส่งสินค้าไปให้ผู้ซื้อแล้วและจัดทำเอกสารส่งออกให้ครบและถูกต้องก็จะสามารถไปรับเงินจากธนาคารในประเทศของผู้ขายได้ทันที จุดที่ผู้ส่งออกต้องระมัดระวังมากที่สุด คือ เงื่อนไขที่ระบุไว้ใน L/C เพราะหากเกิดข้อผิดพลาดอย่างเช่นเงื่อนไขที่ซับซ้อนหรือแม้กระทั่งตัวสะกดของชื่อบุคคล บริษัท ถนน ไม่ว่าจะมีเขตนาหรือไม่ก็ตามธนาคารจะไม่ยอมจ่ายเงินให้ผู้ส่งออกจนกว่าจะแก้ไขให้ถูกต้องเสียก่อน ผู้ที่จะช่วยตรวจสอบ L/C ให้เราได้ดีที่สุดคือ ธนาคาร เพราะนอกจากความถูกต้องแล้วยังช่วยวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือทางการเงินของผู้ซื้อและให้คำแนะนำด้วยเงื่อนไขที่ดีกว่าได้ อ้างอิง : วารสารกรมส่งเสริมอุตสาหกรรม กระทรวงอุตสาหกรรม] ethaitrade.com/2008/guildlines/letter-of-credit                  คำศัพท์ทั่วไป   Applicant: คนขอเปิด L/C หรือผู้นำเข้า  Beneficiary: ผู้รับเงินหรือผู้ส่งออก  Issue Bank: ธนาคารที่ใช้เปิด L/C ของผู้นำเข้า Advising Bank: ธนาคารของผู้ส่งออกหรือผู้รับเงิน -   ธนาคารผู้ยืนยัน แอลซี ( Confirming Bank ) คือ ธนาคารผู้ยืนยันว่าจะชำระเงินตาม แอลซี ให้แก่ผู้รับประโยชน์เมื่อเอกสารถูกต้องตาม แอลซี ทุกประการ แต่ธนาคารผู้เปิด แอลซี ไม่สามารถชำระเงินได้    -  Nominated Bank หมายถึง ธนาคารผู้ได้รับแต่งตั้งที่เครดิตระบุให้นําเอกสารไปขึ้นเงินได้ (available with) หรือ ธนาคารใดๆ กรณีที่เครดิตระบุให้ไปขึ้นเงินกับธนาคารใดก็ได้ (available with any bank)   -  Negotiation หมายถึงการรับซื้อตั๋วแลกเงินโดยธนาคารผู้ได้รับการแต่งตั้ง (ที่สั่งจ่ายเอาแก่ธนาคารอื่นที่มิใช่ธนาคารผู้ได้รับแต่งตั้ง) และ/หรือ เอกสารที่ถูกต้องตามเครดิต (complying presentation) ด้วยการชําระเงินให้ก่อน(by advancing funds) หรือ ตกลงกันว่าจะชําระเงินให้ก่อน(Agreeing to Advance  Funds) ใ้ห้แก่ผู้ รับประโยชน์ในวันที่ธนาคารผู้ได้รับการแต่งตั้งได้รับเงิน หรือ ก่อนวันทําการที่ธนาคารผู้ได้รับการแต่งตั้งจะได้รับการชําระเงินคืน         -    Presenter   ผู้รับประโยชน์ ธนาคาร หรือ ผู้อื่นที่ดําเนินการยื่นเอกสาร  - Confirmation   หมายถึงภาระผูกพันที่มีขอบเขตจํากัดของธนาคารผู้ยืนยันการชําระเงินตามเครดิตที่มีเพิ่มเข้าไปร่วมอีกธนาคารหนึ่ง นอกเหนือจากภาระของธนาคารผู้เปิดเครดิตที่จะชําระเงินหรือ รับซื้อตั๋วที่ถูกต้องตามเครดิต คำศัพท์ที่เกี่ยวข้องกับ Letter of Credit (L/C)     - Advising Bank หมายถึง ธนาคารผู้้แจ้งการเปิดเครดิตให้แก่ผู้รับประโยชน์ตามคําขอของธนาคารผู้เปิดเครดิต     - Issuing Bank หมายถึง ธนาคารผู้เปิดเครดิตตามคําขอของผู้ขอเปิดเครดิต หรือ เปิดในนามของธนาคารเอง     - Applicantหมายถึงผู้ที่ขอให้ธนาคารเปิดเครดิต     - Beneficiary หมายถึง ผู้ที่ได้รับผลประโยชน์ตามเครดิตที่เปิดให้แก่ตน     - Issuing Bank หมายถึง ธนาคารผู้เปิดเครดิตตามคําขอของผู้ขอเปิดเครดิต หรือ เปิดในนามของธนาคารเอง     - Honourหมายถึงการชําระเงิน             โดย a. ชําระเงินเมื่อเห็นเอกสาร ถ้าเครดิตเป็นแบบชําระเงินเมื่อเห็น (by sight payment)                     b. สัญญาว่าจะชําระเงินตามระยะเวลาที่กําหนด และ ชําระเมื่อถึง กําหนด ถ้าเครดิตเป็นแบบจ่ายในอนาคต (bydeferred payment)                     c. รับรองตั๋วแลกเงิน (ดร๊าฟท์) ที่สั่งจ่ายโดยผู้รับประโยชน์ และ ชําระเมื่อถึงกําหนดถ้าเครดิตเป็นแบบรับรองตั๋วแลกเงิน (by acceptance)     - Presentationหมายถึงการส่งมอบเอกสารภายใต้เครดิตให้แก่ธนาคารผู้เปิดเครดิตหรือธนาคารผู้ได้รับแต่งตั้งหรือตัวเอกสารที่ได้ส่งมอบแล้วนั้น     - Complying Presentation หมายถึง เอกสารที่ยื่นตรงตามข้อกําหนดและเงื่อนไขของเครดิต ตรงตามบทบัญญัติที่เกี่ยวข้องตามกฏของ UCP 600 และ ตามมาตรฐานสากลในการปฏิบัติระหว่างธนาคาร (INTERNATIONAL STANDARD BANKING PRATICE OR (ISBP)     - Presenter  หมายถึง ผู้รับประโยชน์ ธนาคาร หรือ ผู้อื่นที่ดำเนินการยื่นเอกสาร     - Advising Bank หมายถึง ธาคารผู้แจ้งการเปิดเครดิตให้แก่ผู้รับประโยชน์ตามคําขอของธนาคารผู้เปิดเครดิต     - Confirmationหมายถึงภาระผูกพันที่มีขอบเขตจํากัดของธนาคารผู้ยืนยันการชําระเงินตามเครดิตที่มีเพิ่มเข้าไปร่วมอีกธนาคารหนึ่ง นอกเหนือจากภาระของธนาคารผู้เปิดเครดิตที่จะชําระเงินหรือ รับซื้อตั๋วที่ถูกต้องตามเครดิต     - Confirming Bank หมายถึง ธนาคารที่ยืนยันการชําระเงินตามเครดิต ตามที่ธนาคารผู้เปิดเครดิตมอบอํานาจหรือขอร้องมา     - Banking Day หมายถึง วันที่ธนาคารเปิดทําการโดยปกติ  (is Regularly Open) ณ สถานที่ซึ่งปฏิบัติการโดยดําเนินการตามกฎของ  UCP 600  (an act subject to these rules is to be performed)     - Nominated Bank หมายถึง ธนาคารผู้ได้รับแต่งตั้งที่เครดิตระบุให้ นําเอกสารไปขึ้นเงินได้ (available with) หรือ ธนาคารใดๆ กรณีที่เครดิตระบุให้ไปขึ้นเงินกับ ธนาคารใดก็ได้ (available with any bank)
ที่มา www.logisticssharing.com/